Déclaration d’impôt d’autocotisation : les meilleurs conseils pour vous aider dans le processus | Déclaration d’impôt d’autocotisation

Au moment où nous entrons dans les deux dernières semaines de la saison des auto-évaluations, les millions de personnes qui n’ont toujours pas fait leur déclaration d’impôts sont priées de profiter du verrouillage du coronavirus pour la terminer et s’en débarrasser.

HM Revenue &amp ; Customs s’attend à ce que 12,1 millions de déclarations d’impôts soient déposées cette fois-ci et on pense que plus de 4 millions de personnes n’ont toujours pas envoyé les leurs, même si la date limite du 31 janvier approche. Le nombre de personnes ayant déposé une déclaration s’élevait à 7,2 millions au début de cette semaine.

Les contribuables ont le droit de faire appel de la pénalité de 100 £ imposée en cas de retard dans la présentation de la déclaration d’impôt. Le HMRC a récemment révélé qu’il accepterait les perturbations personnelles ou professionnelles liées à une pandémie comme une excuse raisonnable pour ne pas respecter le délai, à condition que vous expliquiez comment vous avez été affecté dans vos motifs de recours et que vous soumettiez votre déclaration dans les plus brefs délais.

Mais c’est une bien meilleure idée de déposer à temps. En cas de doute, il existe un outil sur le site du HMRC où vous pouvez savoir si vous devez remplir une déclaration d’impôt pour 2019-20.

Voici les 10 conseils de Guardian Money pour vous aider à vous débarrasser de la douleur.

Faites votre déclaration d’impôts même si vous ne pouvez pas payer la facture

Avis d'auto-évaluation pour remplir une déclaration d'impôt
Les contribuables ont le droit de faire appel de la pénalité de 100 £ imposée en cas de retard dans la présentation de la déclaration d’impôt. Photographie : Susan Norwood/Alamy

Si la pandémie et ses effets ont causé un carnage pour vos finances, il existe une aide. Une fois que vous avez fait votre déclaration 2019-20 et que vous savez combien d’impôts vous devez, vous pouvez mettre en place un plan de paiement pour répartir le coût sur un maximum de 12 mensualités (à condition que vous deviez moins de 30 000 £).

Vous pouvez utiliser la facilité de paiement du HMRC pour mettre en place des prélèvements automatiques mensuels et tout cela peut se faire en ligne. Toutefois, des intérêts seront appliqués à tout solde impayé à partir du 1er février 2021.

“Faites-le au plus tôt. Si vous le laissez plus de 60 jours après la [31 January] Si vous ne respectez pas le délai imparti, vous ne pouvez pas établir de paiements échelonnés”, explique Sarah Coles, analyste des finances personnelles à la société d’investissement Hargreaves Lansdown.

Pour en savoir plus, consultez le site gov.uk/pay-selfassessment tax-bill/pay-instalments.

Tirez le meilleur parti de vos dons de charité

Les dons par le biais de l’aide aux dons signifient que les organisations caritatives peuvent demander un supplément de 25 pence pour chaque livre sterling que vous donnez. Si vous êtes un contribuable à taux plus élevé, vous pouvez réclamer la différence entre le taux de base et le taux que vous payez via votre déclaration d’impôts. Moins d’un contribuable sur quatre bénéficiant d’un taux d’imposition plus élevé le fait, “mais cela peut vraiment s’additionner”, explique M. Coles.

Imaginons que vous fassiez un don de 100 livres sterling à une organisation caritative et que celle-ci réclame une aide de 125 livres sterling pour faire votre don. Vous payez 40 % d’impôts, vous pouvez donc demander personnellement le remboursement de 25 £ (20 % de 125 £).

Bien souvent, les gens oublient les dons qu’ils ont faits à des organisations caritatives, explique le fiscaliste Chas Roy-Chowdhury. Alors, vérifiez vos e-mails et autres documents.

Lorsque vous remplissez votre formulaire fiscal, vous n’avez pas besoin de calculer le montant de l’exonération due – il vous suffit d’indiquer le montant total des paiements effectués par le biais d’une aide sous forme de don (il s’agit des cases cinq et six sous “dons de bienfaisance” à la page TR4 de la déclaration d’impôt). Ainsi, en reprenant l’exemple ci-dessus, si vous aviez fait un don de 100 £, c’est ce que vous écririez dans la case.

Si vous avez fait des dons d’aide à des organisations caritatives non britanniques, inscrivez la somme totale dans la case 12. Si vous faites un don à une organisation caritative en utilisant un système de dons sur salaire, vous aurez déjà bénéficié d’un allègement fiscal à la source.

Faites un don de charité maintenant pour réduire votre facture fiscale de l’année dernière

Avec l’auto-évaluation, vous ne déclarez normalement dans votre déclaration d’impôt que les éléments qui se rapportent à l’année fiscale précédente. Mais avec l’aide aux dons, vous pouvez également demander un allègement fiscal pour les dons que vous faites pendant l’année fiscale en cours – jusqu’à la date de dépôt de votre déclaration.

Vous pouvez donc faire un don maintenant – peut-être à une organisation caritative qui vous tient à cœur et qui a été durement touchée par la pandémie – et l’utiliser pour réduire votre facture fiscale pour 2019-20.

Si vous souhaitez qu’un don effectué après le 5 avril 2020 soit traité comme s’il avait été effectué en 2019-2020, vous devez inscrire le montant de ces paiements dans la case huit de la page TR4.

Vous ne pouvez pas déclarer le même don lorsque vous remplissez le formulaire de l’année suivante, alors assurez-vous de conserver une trace de ce que vous avez réclamé.

Ne manquez pas l’allègement fiscal pour les retraites

Il s’agit d’un domaine clé de confusion qui pourrait coûter des centaines, voire des milliers de livres à certaines personnes, selon M. Coles.

Le fonctionnement dépend du régime dans lequel vous vous trouvez. Les régimes à cotisations nettes sont utilisés par de nombreux régimes de retraite traditionnels sur le lieu de travail et ne vous obligent pas à faire quoi que ce soit pour obtenir un allègement fiscal. Grâce à ces régimes, les cotisations de retraite sont déduites de votre salaire par votre employeur avant le calcul de l’impôt sur le revenu, de sorte que vous bénéficiez immédiatement d’un allègement du montant au taux d’imposition le plus élevé.

Toutefois, les règles sont différentes si vous bénéficiez d’un régime de “secours à la source” – utilisé par les régimes de retraite personnels ainsi que par certains régimes d’affiliation automatique sur le lieu de travail. Si vous êtes un contribuable à 20 %, aucun autre ajustement ne doit être effectué. Mais les contribuables à taux plus élevé doivent faire une demande via leur déclaration d’impôt pour recevoir l’abattement supplémentaire qui leur est dû (c’est la première case sous “abattements fiscaux” à la page TR4).

Certains grands régimes de pension fonctionnent sur la base d’une réduction à la source, notamment le Nest (National Employment Savings Trust), qui a été créé par le gouvernement dans le cadre de la révolution des inscriptions automatiques et qui compte plus de 9,5 millions de membres.

Si vous n’êtes pas sûr du type de régime auquel vous participez, demandez à votre service des ressources humaines ou à la personne qui s’occupe de la paie pour votre employeur.

Éviter les pénalités fiscales sur les allocations familiales

Silhouette d'une mère heureuse jouant dehors avec un enfant
Demandez-vous des allocations familiales ? Photographie : ChristinLola/Getty Images/iStockphoto

Beaucoup de familles ont été entraînées dans l’auto-évaluation parce qu’un ou les deux parents ont un revenu supérieur à 50 000 £. En vertu de la taxe sur les allocations familiales à haut revenu (page TR5), ces personnes voient leurs allocations récupérées selon une échelle mobile.

Sean McCann de NFU Mutual déclare : “Vous pouvez être soumis à la charge si vous avez emménagé avec une personne qui demande des allocations familiales, même si ce ne sont pas vos enfants”.

Il est peut-être trop tard pour cette année, mais il existe des moyens de réduire l’impact fiscal et, dans certains cas, d’échapper complètement à la charge, notamment en versant une somme plus importante dans votre pension. Les cotisations versées à un régime de retraite d’entreprise ou personnel réduiront votre revenu net ajusté (votre revenu imposable total, moins les éléments tels que les cotisations de retraite), sur lequel se fonde la charge fiscale. Par exemple, vous pouvez verser des cotisations volontaires supplémentaires (CFS) dans un régime professionnel.

Soyez au courant des modifications de l’impôt sur les gains en capital

Toute personne ayant vendu une résidence secondaire au Royaume-Uni au cours de l’exercice financier 2019-20 a jusqu’au 31 janvier pour déclarer les bénéfices réalisés dans sa déclaration d’impôts et payer l’impôt sur les plus-values dû. L’exercice 2019-20 est le dernier pour lequel les résidents britanniques sont tenus de payer la CGT sur la vente de propriétés via le système d’auto-évaluation – de nouvelles règles sont entrées en vigueur le 6 avril 2020 obligeant les personnes à utiliser un service en ligne et à payer l’impôt dû dans les 30 jours suivant l’achèvement.

Vous pouvez demander à travailler à domicile

Si vous faites partie des millions de personnes à qui leur employeur a interdit de venir au bureau, vous pouvez peut-être réclamer quelque chose pour avoir travaillé à domicile. Cependant, vous ne pourrez réclamer des frais que jusqu’au 5 avril 2020 inclus sur la déclaration 2019-20 (la première fermeture a officiellement commencé le 23 mars).

Pour un employé, les coûts du travail à domicile pour cette période peuvent inclure des articles dont vous avez besoin pour faire votre travail et que votre employeur ne vous a pas fournis, comme un ordinateur portable ou une chaise de bureau, ainsi que des coûts ménagers supplémentaires tels que le chauffage, les appels téléphoniques professionnels ou une nouvelle connexion à large bande. Ces coûts doivent être indiqués dans le cadre 20, “autres dépenses et déductions en capital”, de la page “Emploi” du formulaire.

Si vous faites une déclaration d’impôts, vous devrez attendre le formulaire 2020-21 pour demander à travailler à domicile après le 5 avril 2020.

Demander un allégement fiscal pour d’autres dépenses liées à l’emploi

Si vous êtes salarié et que vous devez payer des honoraires ou des cotisations annuelles à un ou plusieurs organismes professionnels pour exercer votre activité, vous pouvez demander un allègement fiscal. Inscrivez les frais dans la case 19 de la page d’emploi. Il existe une liste d’organisations professionnelles agréées – elles comprennent des noms connus comme le Barreau, et bien d’autres, de l’Association européenne pour la recherche sur la pomme de terre à la Société Friedrich Nietzsche.

Être marié peut se traduire par une baisse de la facture fiscale

Les mariés, les mains et les alliances
L’allocation de mariage est un régime gouvernemental. Photographie : David Sanger

L’allocation de mariage (page TR 5) est un avantage fiscal qui permet à une personne de transférer 1 250 £ de son allocation personnelle à son mari, sa femme ou son partenaire civil. Cela permet de réduire l’impôt du bénéficiaire jusqu’à 250 £ par an actuellement. Mais les trois conditions suivantes doivent être remplies : le couple doit être marié ou en partenariat civil ; l’un des partenaires ne paie pas d’impôt sur le revenu ou son revenu est inférieur à l’allocation personnelle (généralement 12 500 £) ; et l’autre partenaire paie l’impôt sur le revenu au taux de base, ce qui signifie généralement qu’il gagne entre 12 500 et 50 000 £. Pour en savoir plus, consultez le site gov.uk/marriage-allowance.

N’oubliez pas ou omettre les revenus supplémentaires

Vous pouvez vérifier si vous devez déclarer, ou éventuellement payer des impôts sur les revenus occasionnels que vous percevez. Le HMRC indique que son nouvel outil interactif – à l’adresse gov.uk/check-additional-income-tax – explique ce que les particuliers doivent faire, le cas échéant, s’ils perçoivent des revenus autres que ceux de l’exercice d’une activité lucrative, par exemple en vendant des articles en ligne, en exerçant un emploi occasionnel ou en louant une propriété. La bonne nouvelle, c’est que vous bénéficiez d’un abattement annuel de 1 000 livres sterling non imposable pour les revenus de la propriété et les revenus commerciaux (si vous avez les deux, vous recevrez un abattement de 1 000 livres sterling pour chacun).